Счетные задачи рубежного контроля по модулю «Специальные налоговые режимы», МГУ им. М.В. Ломоносова.


Мы можем помочь Вам с написанием Вашей работы, взяв ее выполнение частично или полностью на себя. Оформить заявку на выполнение работы можно заполнив форму заказа. Или свяжитесь со мной для получения консультации.

Бизнес-школа: Экономический факультет МГУ им. М.В. Ломоносова
Курс: Налоговая система Российской Федерации

Ниже приведены примеры задач, которые мы можем решить для Вас. Перечень вопросов далеко не исчерпывающий.

 

Счетные задачи рубежного контроля по модулю 1. «Общий налоговый режим»

 

3.1. Коммерческая организация, занимающаяся розничной торговлей, функционирует в условиях УСН. Объект налогообложения – доходы. Деятельность этой организации за 2017 год характеризуется следующими данными:

  • выручка от реализации товаров – 12 450 тыс.руб.;
  • выплаченная сумма расходов на оплату труда – 2 050 тыс.руб.;
  • выплаченная сумма страховых взносов – 610 тыс.руб.

Рассчитайте сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет за 2017 год.

 

3.2 ООО «ВАН» использует УСН. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на произведенные расходы. За 2017 год доходы общества составили 4 000 тыс.руб. Общая величина расходов, принимаемых при определении суммы единого налога, составила 3 000 тыс.руб.

Определите суму единого налога, которую ООО «ВАН» должно заплатить в бюджет за 2017 год.

 

3.3. Коммерческая организация функционирует в условиях УСН. Объект налогообложения – доходы. Деятельность этой организации за 2017 год характеризуется следующими данными:

  • выручка от реализации товаров – 16 000 тыс.руб.;
  • выплаченная сумма расходов на оплату труда – 5 000 тыс.руб.;
  • выплаченная сумма страховых взносов – 1 300 тыс.руб.

Рассчитайте сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет за 2017 год.

 

3.4. ООО «У Палыча» работает по УСН. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на произведенные расходы. За 2017 год доходы общества составили 30 000 тыс.руб. Общая величина расходов, принимаемых при определении суммы единого налога, составила 28 500 тыс.руб. Определите суму единого налога, которую ООО «У Палыча» должно заплатить в бюджет за 2017 год.

 

3.5. ООО «Встреча» оказывает услуги общественного питания и применяет ЕНВД. В 2018 году используемая организацией площадь зала для обслуживания посетителей составляет 52 м.кв. Нормативным правовым актом муниципального образования, где находится ООО «Встреча», единое значение корректирующего коэффициента базовой доходности К2 установлено равным 0,5. Коэффициент-дефлятор на 2018 год в целях ЕНВД составляет 1,868. Базовая доходность по данному виду деятельности равна 1000 руб. за каждый метр площади зала обслуживания посетителей.

Рассчитайте сумму единого налога на вмененный доход, которую организация должна заплатить за 1-й квартал 2018 года.

 

3.6 Деятельность ООО «ХХХ» за 2017 год отражается следующими показателями:

  • выручка от реализации продукции – 9 000 тыс.руб.;
  • оплаченные материальные расходы – 3 540 тыс.руб., включая НДС;
  • оплата компьютеров, приобретенных в сентябре 2017 года – 141, 6 тыс.руб., включая НДС;
  • выплаченные расходы на оплату труда – 3 000 тыс.руб.;
  • выплаченные страховые взносы – 900 тыс.руб.;
  • арендная плата, выплаченная арендодателю – 236 тыс.руб., включая НДС;
  • расходы на ремонт основных средств – 50 тыс.руб.;
  • расходы по сертификации продукции – 600 тыс.руб.;
  • материальная помощь работникам – 250 тыс.руб.

Определите сумму единого налога, которую ООО «ХХХ» должно заплатить в бюджет за 2017 год при условии, что организация применяет УСН (объект налогообложения – доходы за вычетом
расходов).

 

3.7. ООО «ФСК» работает в условиях УСН. Объект налогообложения по единому налогу – доходы, уменьшенные на величину расходы. За 2017 год организация понесла следующие расходы:

  • приобретение грузового автомобиля «Газель» стоимостью 2 006 тыс.руб., включая НДС. Автомобиль оплачен поставщику, зарегистрирован в ГИБДД и введен в эксплуатацию в сентябре
    2017 года;
  • начисленные расходы на оплату труда – 11 000 тыс.руб.;
  • выплаченные расходы на оплату труда – 9 500 тыс.руб.;
  • начисленные суммы страховых взносов – 3 300 тыс.руб.;
  • выплаченные суммы страховых взносов – 2 900 тыс.руб.;
  • использованные для производства и реализации продукции товарно-материальные ценности, работы и услуги – 4 720 тыс.руб., включая НДС;
  • оплачено поставщикам за полученные товарно-материальные ценности, работы и услуги – 5 310 тыс.руб., включая НДС;
  • начислены и выплачены банку проценты по кредиту – 300 тыс.руб.;
  • выплачены штраф и пени, начисленные по итогам налоговой проверки за выявленные нарушения налогового законодательства, – 170 тыс.руб.

Определите сумму расходов, которую организация может учесть при расчете суммы единого налога за 2017 год.

 

3.8. В 2017 году ООО «Аква», работающее в условиях УСН (объект налогообложения – доходы), получило на расчетный счет в банке следующие суммы:

  • предоплата от покупателя в счет отгрузки продукции в 2018 году – 400 тыс.руб.;
  • оплата от покупателей за отгруженную им продукцию – 18 000 тыс.руб.;
  • проценты, начисленные банком на остаток средств на расчетном счете – 28 тыс.руб.;
  • дивиденды, полученные от дочерней организации – 10 тыс.руб.;
  • займ, полученный от учредителя – 500 тыс.руб.

Определите сумму доходов, которую организация должна учесть при расчете суммы единого налога за 2017 год.

 

3.9. Коммерческая организация функционирует в условиях применения УСН. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на произведенные расходы. За 1-й квартал 2018 года организация не получила доходов. Общая величина расходов, принимаемых при определении суммы единого налога, составила 1 500 тыс.руб.

Определите суму единого налога, которую организация должна заплатить в бюджет за 1-й квартал 2018 года.

 

3.10. Коммерческая организация функционирует в условиях применения УСН. Объект налогообложения – доходы. За 1-й квартал 2018 года организация не получила доходов. За этот период организация выплатила заработную плату за декабрь 2017 года в размере 50 тыс.руб., а также страховые взносы в сумме 13 тыс.руб.

Определите суму единого налога, которую организация должна заплатить в бюджет за 1-й квартал 2018 года.

 

Чтобы оформить заказ или уточнить стоимость, заполните, пожалуйста, форму обратной связи, и я свяжусь с Вами в самое ближайшее время:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *