Мы можем помочь Вам с написанием Вашей работы, взяв ее выполнение частично или полностью на себя. Оформить заявку на выполнение работы можно заполнив форму заказа. Или свяжитесь со мной для получения консультации.
Бизнес-школа: Экономический факультет МГУ им. М.В. Ломоносова
Курс: Налоговая система Российской Федерации
Ниже приведены примеры задач, которые мы можем решить для Вас. Перечень вопросов далеко не исчерпывающий.
Итоговая работа по курсу«Налоговая система Российской Федерации»
1. Реализацией товаров, работ или услуг для целей налогообложения в условиях применения общего налогового режима признается:
- передача имущества, носящая инвестиционный характер
- оплата товаров (работ, услуг) покупателем
- передача на возмездной основе права собственности на товары, работы, услуги
2. Коммерческая организация представила в налоговую инспекцию декларацию по НДС за 3-й квартал 2017 года 10 октября того же года. Сумма НДС к уплате в бюджет по представленной декларации составляет 100 000 руб. Сумма налога была оплачена предприятием 22 ноября 2017 года. Установленный срок сдачи декларации и уплаты НДС – по 25 октября 2017 года включительно.
Рассчитайте сумму пени, которую организации придется заплатить за неуплату налога в срок.
3. ЗАО «ПРАКС» представила в налоговую инспекцию декларацию по НДС за 3-й квартал 2017 года 2 ноября этого же года из-за болезни главного бухгалтера. Сумма НДС к уплате в бюджет по представленной декларации составляет 50 000 руб. Налог заплачен в бюджет 15 ноября 2017 года. Установленный срок сдачи декларации и уплаты НДС – по 25 октября 2017 года включительно.
Рассчитайте сумму штрафных санкций, которую ЗАО «ПРАКС» придется заплатить за непредставление налоговой декларации в срок.
4. ПАО «НТМК» является плательщиком НДС. В сентябре 2017 года ПАО «НТМК» получило в соответствии с заключенным договором предоплату от ПАО «АвтоВАЗ» за металлопродукцию в размере 11 800 тыс.руб., включая НДС. В ноябре этого же года ПАО «НТМК» отгрузило в соответствии с заключенным договором ПАО «АвтоВАЗ» металлопродукцию на сумму 9 440 тыс.руб., включая НДС. Также в ноябре 2017 года ПАО «НТМК» приобрело товарноматериальных ценностей и услуг производственного характера на сумму 590 000 руб., включая НДС.
Рассчитайте сумму НДС, подлежащей уплате в бюджет ПАО «НТМК» за 4-й квартал 2017 года.
5. В 4-ом квартале 2017 коммерческая организация – плательщик НДС – закупила товарноматериальные ценности для производства продукции на общую сумму 354 тыс.руб., включая НДС. В этом периоде организация приобрела услуги связи на сумму 118 тыс.руб., включая НДС; электроэнергию на 59 тыс.руб., включая НДС; а также услуги охранного предприятия в размере 94 400 руб., включая НДС. За этот период организация реализовала продукцию на сумму 944 тыс.руб., включая НДС. В течение 4-го квартала на расчетный счет организации были получены дебиторская задолженность покупателей на 708 тыс.руб., включая НДС, и проценты, начисленные банком на депозитный счет завода в сумме 135 тыс.руб.
Определите сумму НДС, причитающуюся к уплате в бюджет за 4-й квартал 2017 года.
6. В январе 2018 года производственное предприятие понесло следующие расходы, связанные с производством и реализацией своей продукции:
- прямые расходы на оплату труда, включая страховые взносы – 150 тыс.руб.;
- прямые материальные затраты – 300 тыс.руб.;
- командировочные расходы (в размере установленных норм) – 80 тыс.руб.;
- амортизация производственного оборудования – 25 тыс.руб.;
- услуги сторонней организации по ремонту оборудования – 150 тыс.руб.;
- общехозяйственные и управленческие расходы – 120 тыс.руб.;
- коммерческие расходы – 250 тыс.руб.
Определите себестоимость произведенной продукции для целей налогообложения при условии, что величина незавершенного производства на 1 января 2018 года, рассчитанная в соответствии с нормами гл.25 Налогового кодекса РФ, составила 55 тыс.руб., а на 31 января – 10 тыс.руб.
7. Деятельность предприятия оптовой торговли за 2017 год характеризуется следующими показателями:
- выручка от реализации – 11 800 тыс.руб., включая НДС;
- стоимость (цена приобретения) реализованных товаров — 6 000 тыс.руб. (без НДС);
- арендная плата — 236 тыс.руб., включая НДС;
- подарки сотрудникам к 8 марта и дням рождения — 20 тыс.руб.;
- расходы на оплату труда с соответствующими суммами страховых взносов — 900 тыс.руб.
Определите по приведенным данным сумму налога на прибыль за 2017 год.
8. ООО «ТТТ» функционирует в условиях УСН. Его деятельность за 2017 год отражается следующими показателями:
- выручка от реализации продукции – 9 500 тыс.руб.;
- оплаченные материальные расходы – 4 500 тыс.руб.;
- выплаченная заработная плата, включая страховые взносы – 3 000 тыс.руб.;
- арендная плата, выплаченная арендодателю – 236 тыс.руб.;
- оплата ремонта основных средств — 50 тыс.руб.;
- расходы по сертификации продукции – 600 тыс.руб.;
- выплаченная материальная помощь работникам – 250 тыс.руб.
- оплата программы «1С» — 72 тыс.руб.
Определите сумму единого налога, который ООО «ТТТ» должно заплатить в бюджет за 2017 год при условии, что объект налогообложения, выбранный организацией – доходы за вычетом расходов.
9. Датой фактического получения дохода физическим лицом (при получении дохода в виде оплаты труда) считается:
- день начисления заработной платы
- последний день месяца, за который была начислена заработная плата
- день фактической выплаты заработной платы
10. В феврале 2018 года ООО «ХХХ» начислило и произвело следующие выплаты своим сотрудникам: заработная плата в размере должностных окладов; премии, предусмотренные трудовыми договорами; оплата больничных листов за счет средств Фонда обязательного социального страхования; оплата очередных отпусков; материальная помощь в размере 3 000 руб. на каждого сотрудника. В базу по начислению страховых взносов будут включены:
- все указанные выше выплаты;
- заработная плата в размере должностных окладов; премии, предусмотренные трудовыми договорами; оплата больничных листов; оплата очередных отпусков;
- заработная плата в размере должностных окладов; премии, предусмотренные трудовыми договорами; оплата очередных отпусков.